Стаття 17-1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» у редакції від 07.05.2022 року, визначала обов’язок заявника на державну реєстрацію юридичної особи чи громадського формування щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів подавати пакет документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи. Ця норма закону у своєму практичному втіленні становила значні та невиправдані складнощі для власників юридичних осіб по всій Україні. Більше того, частина 4 статті 35 цього Закону визначала юридичну відповідальність особи за неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи. Така ситуація у правовому полі не мала раціонального аргументування та значно обмежувала діяльність юридичних осіб шляхом запровадження жорстких дедлайнів та відповідальності за їх невиконання або невчасне виконання.

Розуміючи усю складність подібних правових механізмів протидії корупції в полі діяльності юридичних осіб в Україні, а також факт колізії змісту вказаної норми до положень статті 1 Закону України «Про громадські об’єднання», що визначала неприбуткових характер громадських об’єднань, законодавець прийняв раціональне рішення про нейтралізації вказаної правової норми. 

Так, 29 грудня 2022 року набрав чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юридичних осіб», що скасував статтю 17-1 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань». 

Відтепер, відповідно до статті 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» від 01.01.2023 року, про державну реєстрацію тільки у разі державної реєстрації змін до відомостей про кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи подаватиметься: 

– структура власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства; 

– витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи – нерезидента в країні її місцезнаходження, якщо засновником юридичної особи є юридична особа – нерезидент; 

– копія документа, що посвідчує особу та підтверджує громадянство (підданство) особи, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи (нотаріально засвідчена або засвідчена кваліфікованим електронним підписом особи, уповноваженої на подання документів для державної реєстрації, крім випадків, якщо такий документ оформлений із застосуванням засобів Єдиного державного демографічного реєстру, – для громадян України).

З набранням чинності Закону притягнення осіб до відповідальності за неподання чи несвоєчасне подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи (або про їх відсутність), а також за внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань завідомо неправдивих відомостей, здійснюється Міністерством юстиції України.

Внесення особами, уповноваженими на вчинення дій, спрямованих на державну реєстрацію створення юридичної особи або зміну учасників юридичної особи, до документів, що подаються для такої державної реєстрації, завідомо неправдивих відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну особу у розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юридичної особи, державному реєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи або про його відсутність тягне за собою накладення штрафу на таку юридичну особу в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Ненадання юридичними особами – резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб, та фізичними особами – резидентами, які є засновниками (учасниками) юридичних осіб та/або здійснюють вирішальний вплив на їхню діяльність, на запит юридичних осіб інформації, необхідної для подання юридичною особою для внесення або актуалізації в Єдиному державному реєстрі інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи, тягнуть за собою накладення штрафу на таку юридичну або фізичну особу – резидента в розмірі від однієї тисячі до двадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Публікація зроблена в рамках проекту «Розбудова спроможності жіночих волонтерських ініціатив в умовах війни», який реалізовує Всеукраїнська коаліція з надання правової допомоги за сприяння Канадського фонду підтримки місцевих ініціатив.